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История мошенничеств самого молодого миллионера в истории США - Барри Минкова

Pour plus d'informations sur cette application, veuillez consulter le site web de Барри Минкова, пожалуй, самая интересная биография. В 16 лет он стал самым молодым миллионером за всю историю США. En 1987 году, когда Барри исполнилось 20 лет, капитализация его компании ZZZZ Le meilleur составляла $ 280 млн, et стоимость пакета Минкова оценивалась в $ 100 млн. О своём успехе предприниматель читал лекции, выступал на шоу Опры Уинфри и писал книги.

В 1988 году журналисты выяснили, что компания Минкова фактически не существует, а для выхода на IPO тот подделал несколько десятков тысяч документов. Обозреватель vc.ru рассказал историю Барри Минкова, который, выйдя из тюрьмы, снова попал туда за обман нескольких членов своего церковного прихода.

По Барри Минкову сложно было сказать, что он станет миллионером. Родившись в маленьком американском городе Резеда en 1967 году, Минков тем пошел в школу. «Я плохо учился и не мог похвастать ослепительной внешностью», - говорил Минков. Но желание стать богатым было у него с самого детства.

Минкову было девять лет, когда мать впервые отвела его к себе на работу. Через несколько недель Барри устроился телемаркетологом в компанию по чистке ковров, где она работала. Нельзя сказать, что ему понравился этот бизнес. Но по завершению школы Барри открыл компанию ZZZZ Meilleur, которая занималась чисткой ковров. Vous pouvez utiliser le mode de paiement de votre compte, mais il est également possible d'utiliser ce programme.

Дела в бизнесе шли плохо. Два банка отказали Минкову в открытии банковского счета, так как он был несовершеннолетним. Все усугублялось и тем, что юный предприниматель не мог подписывать счета. Впрочем, качество услуг ZZZZ Le meilleur тоже оставляло желать лучшего. Телефоны разрывались от жалоб клиентов et претензий поставщиков, которые не получали денег за проданную Минкову продукцию.

В автобиографии Минков написал: «Дела шли настолько плохо, что мне пришлось заниматься подделыванием чеков и воровством ювелирных украшений моей бабушки».

Минков старался привлечь внимание к ZZZZ Meilleur всеми доступными способами. Изменив голос, он позвонил на телевидение и, представившись клиентом компании, с восторгом рассказал о подростке, который открыл бизнес по чистке ковров. Телеканалы захотели осветить эту историю et компания появилась в нескольких телевизионных сюжетах. Клиентов стало больше, но для Барри этого было недостаточно.

В попытках получить больше денег, Минков занялся крупным мошенничеством. Он инсценировал ограбление ZZZZ Best и получил компенсацию от страховой компании. Такую же схему он проделал ещё несколько раз. Так как взносы были существенными, несколько таких афер позволили предпринимателю расширить сеть ZZZZ Best, нанять новых сотрудников и съехать из гаража отца.

Несмотря на большое количество афер, предприниматель оставалая безнаказанным и, возможно, это сподвигло его на обман покрупнее. Минков стал брать кредиты в банках, позиционируя ZZZZ Meilleur как компанию, которая выполняет подряды страховых компаний.

Минков подавал в банк документы на получение кредита. Банковский сотрудник звонил в страховую компанию и её представитель подтверждал, что ZZZZ Meilleur действительно получает от них страховые подряды на уборку помещений после пожаров и других страховых случаев.

Схема была бы провальной, не подружись Минков со страховым агентом Томом Пэджеттом. Именно Пэджетт был соучастником Барри и брал трубку, когда звонил сотрудник банка. За каждую такую ​​сделку Пэджетт получал $ 100, et Минков копил кредиты. Впоследствии подельники создали фиктивную компанию Services d'évaluation inter-États, которая подтверждала детали, необходимые банковским сотрудникам.

ZZZZ Meilleur действительно занималась чисткой ковров et даже делала это неплохо. Однако проблема была в том, что 84% выручки компании получало страховое подразделение, которое ни существовало.

В биографии Барри Минкова каждый следующий этап был связан с более серьёзным мошенничеством. Предпринимателю по-прежнему не хватало средств, и в 1985 году он взял займ у Джека Катэйна - бизнесмена лос-анджелесского, связанного с организованной преступностью. En 1986 году Los Angeles Times посвятили большой материал биографии Катэйна. «Имя Джека произносят шёпотом», - говорил изданию ресторатор Дэниел Уитман. Катэйна обвиняли в фальшивомонетничестве, рэкете, связях с преступными группировками и вымогательстве.

Когда Минков не выплатил Катэйну долг, тот, вопреки своей репутации преступника, попытался засудить предпринимателя. Однако судебное дело не завершилось - en 1987 году Катэйн умер от сердечного приступа.

Связи Минкова с преступниками не ограничивались лишь Катэйном. Одним из крупных акционеров ZZZZ Meilleur был Морис Ринд, которого en 1976 году судили за мошенничество с ценными бумагами. Другим партнёром Барри был Роберт Виджиано, отсидевший срок за кражу ювелирных украшений.

Насобирав достаточную сумму денег, Барри решил вывести свою компанию IPO. Выход на IPO состоит из четырёх этапов, на каждом из которых проверяют финансовые сведения компании. Для того, чтобы пройти банковскую и аудиторскую проверку, а затем и получить утверждение от Комиссии по ценным бумагам и биржам США, Минкову потребовалось подделать более 20 тысяч документов.

На одном из этапов проверки Минков должен был показать аудиторам одно из восстановленных после страхового случая зданий. Для этого он подкупил двух охранников недавно построенной многоэтажки и привел аудиторов туда. Вы довлетворены внешним видом здания, которое было отлично восстановлено - на стенах была еще свежая краска. Следов происшествия не было видно - но лишь потому, что его и не было.

En savoir plus 1986 года, когда компания вышла на IPO, Минков владел 53% её акций. Весной 1987 года ZZZZ Meilleur оценивалась в $ 200 млн, Минков стал мультимиллионером, правда, лишь по бумагам. Впрочем, это не помешало ему вести роскошный образ жизни: предприниматель купил красную Ferrari и дом в дорогом районе Лос-Анджелеса.

Когда ZZZZ Meilleur вышла на IPO, Минкову было 20 лет. Он до сих пор является самым молодым в истории США предпринимателем, выведшим свою компанию на публичные торги.

Минков запустил телевизионную кампанию, которая позиционировала ZZZZ Meilleur как «фирму, которой калифорнийцы могут доверять». Амбиции были серьезными: «Я хочу, чтобы ZZZZ Best стала General Motors в индустрии по чистке ковров», - говорил предприниматель.

Популярность Барри Минкова на территории США зашкаливала. «Самый молодой миллионер», «юный гений», «гениальный предприниматель» - такие эпитеты сделали предпринимателя частым гостем на различных телевизионных шоу и интервью. В апреле 1987 года Минков появился на шоу Опры Уинфри, где дал пространное интервью о своих успехах.

Думайте по-крупному, только небо является вашим пределом.

Предпринимателю хотелось большего. Для того, чтобы схема Понци действовала и дальше, требовались новые вливания денежных средств. Clique ici pour télécharger KeyServ, кологическая прямым конкурентом ZZZZ Best. Несмотря на то, что keyserv была в два раза больше, компании решили объединиться под брендом ZZZZ Best, а Минков мог стать генеральным директором и главой совета директоров «самой большой в истории компании по чистке ковров».

Насколько быстрым был успех Минкова, настолько быстро он испарился. Одна из домохозяек, которая была клиенткой ZZZZ Best, регулярно слала в компанию претензии, касающиеся того, что с её карты сняли на несколько сотен долларов больше, чем требовалось. Это был не первый подобный случай и ранее компания вернула практически все долги своим клиентам. Однако по какой-то причине запросы женщины игнорировали.

Тогда клиентка прошлась по своему району в Лос-Анджелесе и нашла ещё несколько жертв, которых ZZZZ Meilleur обманула на своём раннем этапе. Ту информацию и все свои записи она отдала в издание Los Angeles Times. 22 mai 1987 года издание опубликовало статью «За» ловким парнем «тянется след из ложных карточных транзакций».

Для компании в её текущем положении обвинения были смешными. Джеймс Ричман обвинял компанию в том, что она сняла с карты à partir de $ 1690 больше, чем требовалось. Барбара Ли заплатила чеком, не карты снялось более $ 1600. В статье описывалось несколько таких случаев на общую сумму в несколько тысяч долларов.

Этого хватило, чтобы акции ZZZZ Meilleur за день подешевели на 28%. Банки стали угрожать отозвать свои займы, et компания Drexel Bornham Lambert, которая владела KeyServ, отказалась закрывать сделку. Чтобы хоть как-то замедлить обесценивание компании и отвести глаза от скандала, Минков выпустил пресс-релиз, в котором отчитался о рекордных показателях ZZZZ Best. Однако он сделал это, не посоветовавшись с аудиторами, которые вели сделку с KeyServ.

Более того, в пресс-релизе Минков сказал, что Drexel Bornham Lambert не увидели в деятельности ZZZZ Meilleur никаких проблем и просто решили перенести сделку на несколько дней. Drexel публично отказались от проведения сделии, что привело к ещё большему падению стоимости акций. En savoir plus 1987 года стоимость одной акции составляла уже $ 3,50, prix par nuit - $ 18,4.

Ресследование Los Angeles Times побудило других журналистов исследовать деятельность ZZZZ Mieux. À partir de 1988 года вышло ещё несколько материалов о мошенничестие компании, и в январе Барри Минков и еще 10 сотрудников ZZZZ Meilleur предстали перед судом. Их обвиняли в 54 случаях мошенничества, включая рэкет, махинации с ценными бумагами, отмывание денег, угрозы et уклонение от уплаты налогов.

Прокуроры заявляли, что более 90% прибыли компании не существует.

В зале суда Минков утверждал, что проводил мошеннические операции не по своей воле. Он обвинял преступные организации, которые тайно управляли деятельностью компании. Впоследствии он отказался от своих слов.

14 octobre 1988 года Минкова признали виновным во всех 54 случаях мошенничества и приговорили к 25 годам тюрьмы. Судья, который вёл предпринимателя, довольно жестко отзывался о подсудимом. В частности, оглашая приговор, он заявил, что у Минкова «нет совести», et просьбу меньшем сроке он воспринял как шутку.

Pour plus d'informations, consultez le site suivant: религиозным и вступил в тюремное христианское духовенство. Несмотря на слова судьи, Минкова выпустили в 1995 году - до конца тюремного срока оставалось еще более 15 лет. Предприниматель стал пастырем à церкви города Четсворт в Калифорнии. В этом же году он написал автобиографию Clean Sweep, все доходы от продаж которой были отправлены, чтобы возместить убытки потерпевших от деятельности ZZZZ Mieux.

Cпокойная жизнь предпринимателя продлилась два года. En 1997 году один из членов церкви попросил его взглянуть на деятельность финансовой компании, которая находилась неподалёку. Минков просмотрел документацию компании и увидел много нестыковок в цифрах. Pour plus d'informations sur cette société, veuillez cliquer sur le lien "Afficher le programme de livraison" ou sur l'adresse WEB de l'établissement. 300 $ US.

Тот случай стал основой для новой деятельности Минкова. Как опытный финансист и, что немаловажно, мошенник, он решил открыть fraude découverte Institut - коммерческую организацию, которая занялась расследованием мошеннических схем. Первой целью организации стали компании, которые торговали «мусорными» облигациями - в таких компаниях мошенничество не редкость.

Став инноватором, Минков привлёк внимание крупных медиа. Le Wall Street Journal et Bloomberg. Он стал появляться в вечерних шоу в качестве эксперта по финансовым махинациям. Публичность сыграла предпринимателю на руку - по его словам, в его организацию вложили деньги несколько частных инвесторов, а общая сумма инвестиций составила более 1 $ млрд.

Некоторые издания писали, что легальность деятельности Минкова вызывает сомнения. Когда Fraud Discovery Institute est un jeu de ,строительности известность информация, информация начали заметно влиять на стоимость акций компаний. Минкова обвиняли в том, что он играл на понижение и ставил на падение цены акции незадолго до выпуска отчёта.

En 2006 году выяснилось, что Минков действительно занимался такой деятельностью. К примеру, в случае с компанией Herbalife, предприниматель выпустил пресс-релиз, в котором описывал множество проблем в финансах компании. После того, как Herbalife выплатила компании Минкова 300 $ тысяч, он не только удалил пресс-релиз, но и опубликовал новый, в котором отказывался ото всех обвинений. Минков также получил $ 50 тысяч от продажи акций компании.

2009 году Минков выпустил отчёт о компании-застройщике Lennar. В отчете компания обвинялась в сокрытии документов от акционеров, мошенничестве и косвенных доказательствах наличия схемы Понци. Отчет Fraud Discovery Institute основывался на показаниях Николаса Марша - застройщика из Сан-Диего, который два раза подавал на Lennar в суд. Оба дела закончились ничем: по первому не было доказательств, по сторому Марша обязали выплатить $ 12 млн за ложные обвинения.

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Судебное дело длилось практически два года и в июле 2011 года Минкова приговорили к максимальному тюремному сроку в пять лет и выплате 584 $ млн ущерба компании Lennar. После вынесения приговора Минков дал несколько интервью, в которых рассказал, что все его действия были вызваны препаратом «Окситоцин», который он принимал из-за мигрени.

На этом череда мошенничеств не закончилась. В июне 2011 года телеканал KGTV взял интервью у нескольких членов церковного прихода, в котором участвовал Минков. Оказалось, что у многих из них предприниматель брал деньги.

300 одной женщины он взял 300 $ тысяч на финансирование фильма о его иголовная после выхода из тюрьмы. Мужчина из его прихода пожертвовал предпринимателю деньги на открытие госпиталя в Судане. Он был вдовцом и решился на этот шаг, чтобы почтить память своей жены, которая умерла от рака.

В январе 2014 года Минков признал себя виновным всех случаях мошенничества, также в укрытии от уплаты налогов и обмане государства. Через три месяца его приговорили к выплате 3,4 $ млн компенсаций и пяти годам тюремного заключения, которое предприниматель будет отбывать после окончания предыдущего срока.

По словам Минкова, сумма всех компенсаций, которые он должен выплатить, слишком велика. «Даже те $ 26 млн, которые я должен бывшим клиентам ZZZZ Le meilleur, я буду выплачивать до конца жизни», - говорил предприниматель. Но многие считают, что Минков лукавит и от него стоит ждать чего-то неожиданного, когда в июне 2019 года он выйдет на свободу.

Ernst dit que la loi interdit de révéler les peurs de fraude

WASHINGTON - Les auditeurs de ZZZZ Best Co., une société en faillite et scandalisée, ont déclaré lundi qu'ils ne pouvaient légalement révéler leurs soupçons de fraude à l'entreprise, même aux autorités fédérales.

Une loi californienne interdisant aux auditeurs externes de révéler des informations sans la permission du client ou une assignation à comparaître signifie que Ernst Whinney ne pouvait pas dire à la Securities and Exchange Commission de fraude possible à ZZZZ Best, les partenaires et les avocats de la firme de comptabilité publique a déclaré lundi.

Mais cette question était sans objet parce que la SEC était au courant des allégations de fraude, a déclaré Leroy Gardner, directeur de la comptabilité et de l'audit chez Ernst. La région ouest de Whinney.

Deux d'Ernst Les partenaires de Whinney, un gestionnaire de la vérification et deux avocats de la firme ont témoigné lundi devant le Sous-comité de la surveillance et des enquêtes de la Chambre. Au cours des trois dernières années, le sous-comité s'est penché sur des cas de faillite ou de scandale financier qui ont fait suite à des opinions claires ou non émises par des vérificateurs externes.

Ernst Whinney a démissionné le 2 juin 1987, avant de terminer l'audit de ZZZZ Best, une entreprise de nettoyage de tapis basée à Los Angeles.

C'est seulement après que le fondateur et PDG de ZZZZ Best, Barry Minkow, a démissionné sous la suspicion de fraude et que la société a déclaré faillite et a cessé ses activités à Ernst. Whinney notifier officiellement la SEC de possibles méfaits au sein de l'entreprise.

Minkow et 10 autres personnes ont été inculpées pour 54 accusations de fraude fédérale sur les valeurs mobilières. Ils sont accusés d'opérer ZZZZ Best comme un système géant de Ponzi, en vertu duquel l'argent des nouveaux investisseurs est utilisé pour payer les plus anciens, et avec le blanchiment d'argent des activités criminelles et en amassant des millions de dollars en espèces pour un usage personnel.

Californie devrait déposer des accusations criminelles contre Minkow et d'autres bientôt.

Ernst Whinney a expliqué ses soupçons dans une lettre du 16 juillet 1987 à la SEC. Cette lettre était en réponse au rapport trimestriel de ZZZZ Best du 17 juin à l'agence.

Le rapport a déclaré que Ernst Whinney avait démissionné mais il n'y avait pas de désaccord important entre ZZZZ Best et les auditeurs.

Les membres du sous-comité ont contesté Ernst Selon Whinney, des innocents ont continué d'investir dans ZZZZ Best jusqu'à sa faillite en juillet. Les investisseurs ne savaient pas que la plupart des revenus déclarés de ZZZZ Best étaient basés sur des contrats inexistants, a déclaré le président du sous-comité, John Dingell (D., Mich.).

Douglas Galin, avocat interne d'Ernst Whinney, a déclaré la loi californienne restreint les auditeurs de divulguer des accusations non prouvées. Le cabinet d'experts-comptables a été avisé par un employé qu'au moins un employé

contrat de plusieurs millions de dollars était pour un projet à Sacramento qui n'existait pas.

Mais le pronostiqueur, identifié dans le témoignage de Norman Rothberg, s'est rétracté plus tard son histoire.

Les responsables de l'application des lois ont déclaré au panel la semaine dernière que Rothberg s'était rétracté après avoir été corrompu par Minkow. Larry D. Gray, l'Ernst Whinney partenaire en charge de l'audit ZZZZ Best, a déclaré son entreprise a déclaré au conseil de Minkow et ZZZZ Best sur l'allégation de fraude le 29 mai 1987.

Ernst Whinney a recommandé que le conseil embauche des enquêteurs de l'extérieur, ce qu'il a fait, a dit M. Gray.

Le même jour, Gray a témoigné, Ernst Les auditeurs de Whinney ont découvert un chèque de Minkow à Rothberg. Parce que Minkow avait nié connaître Rothberg, le chèque a renforcé les soupçons que les accusations de fraude pouvaient être vraies, a dit Gray.

Ernst Whinney a démissionné le 2 juin, mais n'a pas avisé la SEC parce que «ce ne sont que des allégations. Nous ne savions pas s'ils étaient vrais ", a déclaré Gardner.

En quelques jours, cependant, la SEC a contacté Ernst Whinney, a déclaré Gardner.

La SEC connaissait Ernst Whinney avait démissionné et voulait voir les documents de travail de la firme concernant ZZZZ Best, at-il dit.

Ernst Whinney a remis à la SEC toutes les informations dont elle disposait à propos de ZZZZ Best, y compris toutes les données conduisant à sa suspicion de fraude, a indiqué M. Gardner.

Galin a également témoigné que Ernst Whinney a essayé à deux reprises de vérifier ZZZZ Best et sa direction, d'abord avant d'accepter le travail d'audit et encore une fois quand des allégations de fraude sont apparues.

Galin a déclaré que l'entreprise avait engagé des enquêteurs privés qui ont demandé au département de police de Los Angeles si ZZZZ Best faisait l'objet d'une enquête criminelle.

"On leur a dit spécifiquement qu'aucune enquête de ce genre n'était en cours", a déclaré M. Galin.

La semaine dernière, le détective Mike Brambles du département de police de Los Angeles a témoigné qu'il avait une enquête en cours sur ZZZZ Best, Minkow et plusieurs autres dirigeants de l'entreprise. Il n'y avait pas d'explication pourquoi Ernst Les enquêteurs de Whinney n'ont pas appris le travail de Brambles.

Galin a également dit Ernst Whinney a exhorté ZZZZ Best à inclure les allégations de fraude dans son dépôt auprès de la SEC. Il a témoigné que l'avocat de ZZZZ Best, Mark Moskowitz de la firme de Hughes, Hubbard, à Los Angeles Reed, menacé de tenir Ernst Whinney responsable de tous les problèmes financiers à ZZZZ Best résultant de rendre les frais publics.

Moskowitz a témoigné lundi que sa seule préoccupation était la publicité des allégations non prouvées.

Les plus grandes arnaques boursières de tous les temps

C'est malheureux, mais les mots souvent associés à l'argent et à la fortune sont «tromper», «voler» et «mentir». Qui parmi nous n'a pas "accidentellement" pris deux billets de 500 $ de la banque Monopoly, ou a oublié au moins une fois de rembourser 5 $ à un ami? Les chances sont que vous n'avez jamais été appelé, parce que vos amis vous ont fait confiance. Tout comme nous faisons confiance à nos amis, nous faisons confiance au monde des investisseurs. Investir dans un stock demande beaucoup de recherche, mais cela nous oblige aussi à faire beaucoup de suppositions. Par exemple, nous supposons que les résultats et les chiffres d'affaires sont corrects et que la direction est compétente et honnête, mais ces hypothèses peuvent être désastreuses.

Comprendre comment les catastrophes se sont produites dans le passé peut aider les investisseurs à les éviter à l'avenir. Dans cet esprit, nous examinerons quelques-uns des plus grands cas d'entreprises qui trahissent leurs investisseurs. Certains de ces cas sont vraiment incroyables; essayez de les regarder du point de vue d'un actionnaire. Malheureusement, ces actionnaires n'avaient aucun moyen de savoir ce qui se passait réellement, car ils étaient trompés à investir.

Barry Minkow, le propriétaire de cette entreprise, a postulé que cette entreprise de nettoyage de tapis des années 1980 deviendrait la «General Motors du nettoyage de tapis». Minkow a semblé construire une société de plusieurs millions de dollars, mais il l'a fait à travers la falsification et le vol. Il a créé plus de 10 000 faux documents et reçus de vente, sans que personne ne se doute de rien.

Bien que son entreprise ait été une fraude complète, conçue pour tromper les auditeurs et les investisseurs, Minkow a déboursé plus de 4 millions de dollars pour louer et rénover un immeuble de bureaux à San Diego. ZZZZ Best est entré en bourse en décembre 1986, pour finalement atteindre une capitalisation boursière de plus de 200 millions de dollars. Étonnamment, Barry Minkow n'était qu'un adolescent à l'époque! Il a été condamné à 25 ans de prison.

Centennial Technologies Inc., 1996

En décembre 1996, Emanuel Pinez, le PDG de Centennial Technologies, et sa direction, ont enregistré que la société a réalisé des revenus de 2 millions de dollars à partir de cartes mémoire PC. Cependant, l'entreprise livrait vraiment des paniers de fruits aux clients. Les employés ont ensuite créé de faux documents pour apparaître comme s'ils enregistraient des ventes. Les actions de Centennial ont augmenté de 451% à 55,50 $ par action à la Bourse de New York (NYSE).

Selon la Securities and Exchange Commission (SEC), entre avril 1994 et décembre 1996, Centennial a surestimé ses bénéfices d'environ 40 millions de dollars. Étonnamment, la société a rapporté des bénéfices de 12 millions de dollars, alors qu'elle a perdu environ 28 millions de dollars. Le stock a plongé à moins de 3 dollars. Plus de 20 000 investisseurs ont perdu la quasi-totalité de leur investissement dans une société qui était autrefois considérée comme une chérie de Wall Street.

Cette entreprise canadienne a participé à l'une des plus importantes arnaques boursières de l'histoire. Sa propriété aurifère indonésienne, qui contiendrait plus de 200 millions d'onces, aurait été la mine d'or la plus riche de tous les temps. Le prix de l'action pour Bre-X a grimpé à 280 $ (divisé en deux), ce qui a fait des millionnaires hors du commun. À son apogée, Bre-X avait une capitalisation boursière de 4,4 milliards de dollars.

La fête a pris fin le 19 mars 1997, lorsque la mine d'or s'est révélée frauduleuse et que le stock a dégringolé à quelques sous, peu de temps après. Les principaux perdants ont été la Caisse de retraite du secteur public québécois, qui a perdu 70 millions de dollars, le Régime de retraite des enseignantes et des enseignants de l'Ontario, qui a perdu 100 millions, et la Caisse de retraite des employés municipaux de l'Ontario, 45 millions.

Avant cette débâcle, Enron, une société de commerce d'énergie basée à Houston, était la septième plus grande entreprise aux États-Unis. Grâce à des pratiques comptables assez compliquées qui impliquaient l'utilisation de sociétés écrans, Enron conservait des centaines de millions de dollars. de la dette de ses livres. Cela a trompé les investisseurs et les analystes en leur faisant croire que cette entreprise était plus fondamentalement stable qu'elle ne l'était en réalité. De plus, les sociétés écrans, dirigées par des dirigeants d'Enron, ont enregistré des revenus fictifs, enregistrant essentiellement un dollar de revenu, à plusieurs reprises, créant ainsi l'apparence de chiffres incroyables sur les bénéfices.

Finalement, le réseau complexe de la tromperie s'est effondré et le prix de l'action a plongé de plus de 90 $ à moins de 70 cents. Au moment de la chute d'Enron, Arthur Andersen, le cinquième cabinet d'experts-comptables au monde à l'époque, y est parvenu. Andersen, le vérificateur d'Enron, a fondamentalement implosé après que David Duncan, le vérificateur en chef d'Enron, ait ordonné le déchiquetage de milliers de documents. Le fiasco d'Enron a fait une fois de plus l'expression «cuisiner les livres».

Peu de temps après l'effondrement d'Enron, le marché des actions a été secoué par un autre scandale comptable d'un milliard de dollars. Le géant des télécommunications WorldCom a fait l'objet d'un examen minutieux après un autre exemple de "sérieuse cuisine" sérieuse. WorldCom a enregistré ses dépenses d'exploitation en tant qu'investissements. Apparemment, l'entreprise pensait que les stylos de bureau, les crayons et le papier représentaient un investissement dans l'avenir de l'entreprise et, par conséquent, ont passé en charges (ou capitalisé) le coût de ces articles sur plusieurs années.

Au total, des dépenses d'exploitation normales de 3,8 milliards de dollars, qui devraient toutes être comptabilisées comme des dépenses pour l'exercice au cours duquel elles ont été engagées, ont été traitées comme des investissements et ont été comptabilisées sur un certain nombre d'années. Ce petit truc de comptabilité exagérait grossièrement les profits de l'année où les dépenses étaient engagées; En 2001, WorldCom a annoncé des bénéfices d'environ 1,3 milliard de dollars. En fait, son activité devenait de moins en moins rentable. Qui a le plus souffert dans cette affaire? Les employés; Des dizaines de milliers d'entre eux ont perdu leur emploi. Les prochains à ressentir la trahison étaient les investisseurs qui ont dû regarder la chute brutale du cours des actions de WorldCom, qui a chuté de plus de 60 $ à moins de 20 cents.

Tyco International (NYSE: TYC), 2002

WorldCom ayant déjà ébranlé la confiance des investisseurs, les dirigeants de Tyco ont assuré que 2002 serait une année inoubliable pour les actions. Avant le scandale, Tyco était considéré comme un investissement sûr de premier ordre, fabriquant des composants électroniques, des équipements de soins de santé et de sécurité. Au cours de son règne en tant que PDG, Dennis Kozlowski, qui a été signalé comme l'un des 25 meilleurs gestionnaires d'entreprise par BusinessWeek, siphonnés hordes d'argent de Tyco, sous la forme de prêts non approuvés et des ventes d'actions frauduleuses.

Kozlowski et Mark Swartz, chef des finances, et Mark Belnick, chef de la direction financière, ont reçu des prêts sans intérêt de 170 millions de dollars, sans l'approbation des actionnaires. Kozlowski et Belnick ont ​​pris des dispositions pour vendre 7,5 millions d'actions non autorisées de Tyco, pour un montant de 450 millions de dollars. Ces fonds ont été passés clandestinement hors de l'entreprise, généralement déguisés en bonus ou en avantages sociaux. Kozlowski a utilisé les fonds pour poursuivre son mode de vie somptueux, qui comprenait des poignées de maisons, un rideau de douche infâme de 6 000 $ et une fête d'anniversaire de 2 millions de dollars pour sa femme. Au début de 2002, le scandale a lentement commencé à s'effriter et le cours de Tyco a chuté de près de 80% en six semaines. Les cadres ont échappé à leur première audience en raison d'un procès, mais ont finalement été reconnus coupables et condamnés à 25 ans de prison.

La comptabilité pour les grandes entreprises peut être une tâche difficile, surtout lorsque votre patron vous demande de falsifier les rapports sur les bénéfices. À la fin des années 1990, le PDG et fondateur, Richard Scrushy, a commencé à demander aux employés de gonfler leurs revenus et de surestimer le revenu net de HealthSouth. À l'époque, l'entreprise était l'un des plus importants fournisseurs de services de soins de santé en Amérique, connaissant une croissance rapide et acquérant un certain nombre d'autres entreprises liées aux soins de santé. Le premier signe de problème est apparu à la fin de 2002, lorsque Scrushy aurait vendu des actions de HealthSouth d'une valeur de 75 millions de dollars, avant de dégager une perte de revenus. Un cabinet d'avocats indépendant a conclu que la vente n'était pas directement liée à la perte, mais les investisseurs auraient dû prendre l'avertissement.

Le scandale s'est déroulé en mars 2003, lorsque la SEC a annoncé que HealthSouth avait exagéré ses revenus de 1,4 milliard de dollars. L'information est apparue lorsque le directeur financier William Owens, travaillant avec le FBI, a enregistré Scrushy parler de la fraude. Les répercussions ont été rapides, l'action ayant chuté de 20 $ à 45 cents en un seul jour. Étonnamment, le chef de la direction a été acquitté de 36 chefs d'accusation de fraude, mais a ensuite été reconnu coupable de corruption. Apparemment, Scrushy a arrangé des contributions politiques de 500 000 $, ce qui lui a permis d'assurer un siège au conseil de réglementation de l'hôpital.

Bernard Madoff, ancien président du Nasdaq et fondateur de l'entreprise de gestion de marché Bernard L. Madoff Investment Securities, a été renvoyé par ses deux fils et arrêté le 11 décembre 2008, pour un Noël qui pourrait être difficile. aurait dirigé un système de Ponzi. L'homme de 70 ans a caché ses pertes de fonds de couverture en payant les premiers investisseurs avec de l'argent recueilli auprès d'autres investisseurs. Ce fonds enregistre régulièrement un gain de 11% chaque année depuis 15 ans. La prétendue stratégie du fonds, qui a été invoquée pour justifier ces rendements constants, consistait à utiliser des colliers d'options exclusifs visant à minimiser la volatilité. Ce système a trompé les investisseurs d'environ 50 milliards de dollars.

La pire chose à propos de ces escroqueries, c'est qu'on ne sait jamais jusqu'à ce qu'il soit trop tard. Les personnes reconnues coupables de fraude pourraient purger plusieurs années de prison, ce qui coûterait encore plus d'argent aux investisseurs / contribuables. Ces escrocs peuvent choisir la valeur d'une vie de déchets et ne sont même pas près de rembourser ceux qui ont perdu leur fortune. La SEC travaille à prévenir de telles escroqueries, mais avec des milliers d'entreprises publiques en Amérique du Nord, il est presque impossible de s'assurer que la catastrophe ne frappe plus jamais.

Y a-t-il une morale à cette histoire? Sûr. Toujours investir avec soin et diversifier, diversifier, diversifier. Le maintien d'un portefeuille bien diversifié permettra de s'assurer que de telles situations ne vous éloignent pas de la route, mais qu'elles demeurent de simples ralentisseurs sur votre chemin vers l'indépendance financière. Pour plus de lecture, voir Jouer le limier dans un stock de scandale.

Le pire scandale et la faillite détrônent le roi du nettoyage de tapis

Bien qu'il soit originaire de Californie, la Mecque de l'entrepreneuriat high-tech, il a fait sa marque non pas dans les puces de silicium ou les gènes épissés, mais dans le monde banal des tapis de nettoyage à la vapeur et des draperies. Néanmoins, Barry Minkow a été présenté comme un véritable héros des années 80 - un surachiever arrogant, self-made qui à 15 ans a commencé une opération de nettoyage de tapis garage-boutique appelée ZZZZ Best (prononcé zeee meilleur) et dans six ans construit dans un empire de 200 millions de dollars. Il était millionnaire à 18 ans, et quand il a eu 21 ans en mars dernier, il était le chéri de Wall Street, le toast de son.

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